Как получить налоговый вычет при покупке онлайн касс в 2018 году

Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы для ИП на ЕНВД или патенте

Государством предусмотрена возможность получения предпринимателями налогового вычета при покупке онлайн-кассы в 2018 году. Как же получить компенсацию 18000 рублей для ИП на ЕНВД или патенте?

54-ФЗ обязывает практически всех коммерсантов использовать на предприятиях новые расчетные устройства. Изменения вводятся с целью осуществления контроля за выручкой и снижения процента «теневых операций».

Довольно большое количество владельцев бизнеса остались недовольны нововведением, ведь денежные средства, направленные на покупку новой техники, могли быть вложены в развитие фирмы. Помимо того, что кассовое устройство необходимо приобрести, предпринимателю также необходимо будет заключить договор с оператором, передающим фискальную информацию в налоговую, провести интернет и установить на оборудование специальные программы. С возникновением дополнительных затрат у владельцев предприятий возникает вопрос, можно ли снизить издержки, связанные с установкой новых кассовых устройств. На этом этапе становится актуальным вопрос о получении возможного вычета из основной суммы налога.

Кто может получить налоговый вычет 18000 рублей

Кто может получить возмещение за покупку ККТ

Данная привилегия не является массовым предложением. Основная сумма налога может быть уменьшена только для владельцев ИП. Также во внимание принимается и система налогообложения фирмы. На сегодняшний день изменений в этой области не предвидится, хотя законодательство в отношении внедрения ККТ подвергается корректировкам довольно часто.

    Основная сумма налога может быть снижена для:

  1. Индивидуальных предпринимателей, выбравших для себя такую систему налогообложения как ЕНВД (согласно п. 2.2 ст. 346.32 НК)

    В этом случае у владельца бизнеса появляется возможность уменьшить сумму налога прямо пропорционально расходам на приобретение новой кассовой техники. Однако, сумма вычета не может быть более 18 000 на каждое кассовое устройство.

      Компенсацию могут оформить:

    • Бизнесмены, на предприятиях которых отсутствуют сотрудники, нанятые по трудовому договору. Важным условием здесь будет постановка онлайн-кассы на учет до 1 июля 2019 года;
    • Владельцы бизнеса, в штате компаний которых присутствуют сотрудники, оформленные по трудовым договорам. Кассовую технику внести в реестр учета налоговой инспекции до 1 июля 2018 года

    Предпринимателям на «вмененке» без сотрудников по ТД стоит принять во внимание тот фат, что сумма налогообложения будет произведена при вычислении единого налога на вмененный доход в 2018-19 г.г. Корректировка суммы налога не может быть произведена раньше того, как касса будет внесена в реестр налоговой.

    Предприятия с персоналом могут снизить налог при вычислении ЕНВД в 2018 г. Корректировка суммы налога также не может быть произведена раньше того, как касса будет внесена в реестр налоговой.

  2. ИП, выбравших для себя патент, согласно (п. 1.1 ст. 346.51 НК)

      Здесь условия будут схожи с теми, которые прописаны для «вмененки», однако некоторые отличия все же присутствуют:

    • В случае предприятий с сотрудниками, нанятыми по трудовым договорам, виды деятельности должны соответствовать подпунктам 45-48 п. 2 ст. 346.43 НК;
    • Налоговый период, в котором будет производиться снижение налога для предпринимателей не имеющих в штате сотрудников по ТД будет начинаться в 2018-19 году и закончится после постановки кассовой техники на учет;
    • В случае, если сотрудники по трудовым договорам в штате все же присутствуют, будут учитываться налоговые периоды с 2018 г. до постановки кассовой техники на учет.
      Если у «вмененки» налоговый период равен кварталу, для патента он будет равен 12 месяцам, или же периоду равному сроку действия приобретенного патента.

Какие расходы, понесенные ИП, включаются в вычет

Список расходов, которые можно указать при оформлении налогового вычета включает в себя все пункты, касающиеся покупки ККТ.

    Коммерсант может включить в список затрат:

  1. Саму ККТ;
  2. Программное обеспечение — это программа, через которую кассир будет управлять кассой. Необходима для работы онлайн-ККТ;
  3. Приобретение блока фискальной памяти, в случае, если его наличие не предусмотрено в базовой комплектации кассы;
  4. Также могут быть компенсированы затраты связанные с настройкой техники приглашенным специалистом.

Проще говоря, бизнесмен может компенсировать большую часть потраченных денежных средств.

Зарегистрируйтесь бесплатно в онлайн-сервисе для автоматизации работы розничного магазина

Введенный номер телефона будет привязан к вашему аккаунту в Бизнес.Ру и использоваться для восстановления пароля
    Для кого подходит

  • Мелкая розница. Киоски и лотки
  • Островки и павильоны в торговых центрах
  • Услуги для населения
  • Магазины у дома
  • Магазины одежды и обуви
  • Магазины электроники и бытовой техники
  • Лотерейные центры
  • Небольшие розничные сети
  • Алкомаркеты и магазины разливных напитков

Условия уменьшения ЕНВД или патента на стоимость онлайн-кассы

    Для того, чтобы уменьшить налог на «вмененке» необходимо учесть следующие пункты:

  1. Регистрация в ФНС.
    • до 1 июля 2018 года, для фирм с сотрудниками;
    • до 1 июля 2019 года, для фирм без сотрудников.
  2. Отражение затрат — в налоговой декларации налогоплательщик указывает сумму затрат, связанных с приобретением ККТ.
    Выплата для патента:

  1. Регистрация в ФНС.
    • до 1 июля 2018 года, для фирм с сотрудниками;
    • до 1 июля 2019 года, для фирм без сотрудников.
  2. Заявление в ФНС — предприниматель написал заявление в налоговую.

Как получить вычет 18000 за онлайн-кассу

Владельцы фирм на ЕНВД прописывают сумму затраченных денежных средств в налоговой декларации. Патент подтверждает право на снижение налога передачей в налоговую соответствующего уведомления.

Особенности уменьшения налога ЕНВД при покупке онлайн-кассы

Разберем возможность снижения налога на примере:

ИП на ЕНВД «Ласточка» в год выплачивает налог в сумме 17 тыс. руб., соответственно налоговый вычет в данном случае будет равен сумме в 17 тыс. руб. Также отметим, что сумма вычета рассчитывается исходя из даты приобретения устройства. Предположим, кассу предприниматель установил в третьем квартале, соответственно вычет можно оформить за III-IV квартал, и составит она 8 тыс. 500 руб.

Особенности компенсации при покупке ККТ для патента

У патента ситуация с расчетом вычета будет другой:

Предположим, ИП на ПСН «Бриз» не имеющее в штате сотрудников по трудовым договорам приобрело патент на период октябрь, ноябрь, декабрь 2018 года. В декабре предприниматель решил приобрести онлайн-ККТ. В данном случае, налог будет снижен за все 3 месяца.

Пример декларации ИП на ЕНВД с вычетом стоимости кассы

В декларации сумма затрат будет указана в строке 040.

    Помимо самой декларации коммерсант заполняет пояснительную записку, с указанием следующей информации:

  1. Наименование устройства;
  2. Заводской номер;
  3. Номер, присвоенный в момент регистрации и дата постановки на учет;
  4. Сумма денежных средств, затраченных предпринимателем.

Пример заявления для уменьшения патента ИП на стоимость ККТ

Официального шаблона для оформления уведомления о снижении налога на данный момент нет.

    Обязательные поля, которые должен содержать документ:

  1. ФИО предпринимателя;
  2. ИНН;
  3. Дата и номер приобретенного патента;
  4. Модель онлайн-ККТ и номер, присвоенный заводом изготовителем;
  5. Непосредственно сама сумма затрат.
Пример заявления для уменьшения патента ИП на стоимость ККТ

Когда величина налогового вычета превышает сумму налога

Для предприятий на ЕНВД сумма превышения будет перенесена на последующие налоговые периоды, до того момента, пока вычет не будет возвращен в полном объеме.

Предприниматели на патенте за счет суммы превышения могут уменьшить стоимость патентов на другие виды деятельности, в случае если в данной деятельности применение онлайн-касс является обязательным.

Несмотря на ограничения и нюансы на снижение затрат стоит надеяться довольно большому сегменту бизнеса. Главное предпринимателю учесть все нюансы и не пропустить сроки регистрации устройства и подачи в службу пакета документов. Так как выплата компенсаций рассчитана на малый и средний бизнес, сумма, которая, образно говоря, представляет собой скидку при покупке нового для себя девайса будет довольно ощутимой. Установка новой техники, по совместительству являющейся средством контроля, обязательна для большинства коммерсантов, исходя из чего возможность снижения суммы затрат является неоспоримым плюсом.

Вопрос-ответ

Если у меня ООО, могу ли я получить налоговый вычет?

Компенсация 18000 руб. за онлайн-кассы будет предоставлена только для ИП

Если ли налоговые вычеты для ИП на УСН, могу ли я уменьшить налог?

Выплата будет предоставлена, если владелец предприятия совмещает «упрощенку» с патентом или ЕНВД. Выплата будет рассчитана относительно тех кассовых устройств, которые оформлены по ЕНВД или патенту. Налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН предприятия не получат.