Онлайн-кассы для ИП и ООО на ЕНВД в 2019 году

54-ФЗ вносит корректировки в работу практически всех сфер предпринимательской деятельности. На использование ККТ нового поколения переходят даже те организации, в которых кассовая техника не использовалась в принципе. Онлайн-кассы для ИП и ООО на ЕНВД в 2018 году так же актуальны, как и для других систем налогообложения. Хотя использование ККТ для этого режима налогообложения понятие знакомое скорее теоретически, с июля 2018 года у ИП и ООО на ЕНВД появится возможность практической работы с онлайн-кассами.

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД нужно установить онлайн-кассу, если есть сотрудники, то в 2018 году, без сотрудников в 2019. ИП, оказывающие услуги населению, выдающие БСО, независимо от количества сотрудников в 2019 г.

Основной функцией кассы нового поколения является контроль уровня выручки, получаемой владельцами бизнеса. Таким образом Федеральная налоговая служба планирует сократить количество предприятий, уклоняющихся от уплаты налогов. У владельцев бизнеса может возникнуть вопрос, зачем вообще нужна онлайн-касса предприятию на ЕНВД, ведь эта система налогообложения подразумевает фиксированную сумму выплат в бюджет РФ вне зависимости от суммы дохода. Установка онлайн-касс для ИП и ООО на ЕНВД в 2018-2019 гг. больше пользы несет для потребителя. Дело в том, что помимо функции контроля онлайн-кассы так же выполняют роль инструмента для защиты прав потребителя.

Каждая операция по кассе, будь то продажа или возврат:
• во-первых, записывается на фискальный накопитель (то есть помимо отправки в ФНС информация так же остается в памяти устройства);
• во-вторых, подразумевает обязательную выдачу чека покупателю (или же отправку на e-mail или мобильный номер).

Соответственно, если оказанная услуга или проданный товар по факту окажутся ненадлежащего качества, потребителю будет гораздо проще доказать факт оказания ему услуги или же покупки им товара.

Так же, в чеке будет указываться специальный QR-код, с помощью которого потребитель может:
• проверить легальность проведенной операции и факт передачи данных предпринимателем в налоговую;
• проверить наличие лицензии на приобретенный алкоголь.

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса состоит из:
1. самой кассы (фискального регистратора) — то, на чем печатаются чеки
2. ФН — это устройство хранения, шифрования и передачи всей информации о торговых операциях (встроена в кассу)
3. управляющего устройства (компьютера, ноутбука, планшета, смартфона), подключенного к кассе
4. программы для кассира и складского учета в магазине

Зарегистрируйтесь бесплатно в онлайн-сервисе для автоматизации работы розничного магазина

Введенный номер телефона будет привязан к вашему аккаунту в Бизнес.Ру и использоваться для восстановления пароля

Зарегистрироваться бесплатно

Для кого подходит
• Мелкая розница. Киоски и лотки
• Островки и павильоны в торговых центрах
• Услуги для населения
• Магазины у дома
• Магазины одежды и обуви
• Магазины электроники и бытовой техники
• Лотерейные центры
• Небольшие розничные сети
• Алкомаркеты и магазины разливных напитков

Отправляя заявку, я даю согласие на обработку персональных данных и согласие на получение рекламных рассылок.

Сроки перехода на онлайн-кассы

Кто должен перейти на новые кассы с 1 июля 2018 г.

ООО и ИП на ЕНВД обязаны перейти на онлайн-кассы в июле 2018 года. Данное требование распространяется на организации, сфера деятельности которых квалифицируется как розничная торговля и общепит. Причем для организации общественного питания, это распространяется при наличии наёмного персонала, в противном случае предприятие подходит под условия отсрочки, о которых поговорим ниже.

Еще одной сферой деятельности, в которой будет необходимо использование ККМ нового поколения с 01.07.2018 будут продажи через вендинговые автоматы, в случае, если имеются трудовые договора с нанятыми сотрудниками.

Кто должен перейти на новые кассы с 1 июля 2019 года

Что касается отсрочки в установке онлайн-касс владельцами ИП и ООО на ЕНВД до 01.07.2019, для некоторых видов предпринимательской деятельности она остается доступной:

1. Во-первых, от установки онлайн-кассы в 2018 г. освобождаются ИП и ООО на ЕНВД не работающие в сфере розничных продаж и общепита;
2. Следующая категория бизнеса, получившая привилегию в виде отсрочки установки новых касс, это предприятия занимающиеся розничной торговлей и общепитом, в том случае, если в организации работает сам предприниматель, без участия нанятых по трудовым договорам работников;
3. Вендинг так же попадает под условия отсрочки. Обязательным условием является отсутствие наёмных работников;
4. Если организация или же индивидуальный предприниматель оказывает услуги населению, отсрочка тоже будет актуальна.

Стоит отметить, что даже в случае попадания под условия отсрочки, бизнесмены будут обязаны выдавать покупателям бланки строгой отчетности.

Сроки перехода на кассы нового поколения при розничной торговле пивом

Изначально, в момент введения 54-ФЗ продавцы пива должны были осуществить переход на онлайн-кассы ещё в марте 2017 года. Позже (31.07.2017) были внесены поправки в существующее законодательство, согласно которым сроки переместили на 01.07.2018. Произошло это в связи с тем, что торговля пивом контролируется двумя законами 54-ФЗ и 171-ФЗ. В вопросе перехода на онлайн-кассы 54-ФЗ оказался главнее.

Какие изменения затронут формат бланков строгой отчетности

Прежде всего, стоит разобраться с тем, что это такое. По своей сути БСО – это документ, подтверждающий факт оплаты покупки. При определенных условиях они могут заменять обычные чеки. Например, БСО обязаны были выдавать предприятия, которые согласно законодательству РФ могли не использовать кассовую технику в работе.

Печатались бланки двумя способами:
• на заказ в типографии;
• с помощью автоматизированной системы печати.

Во втором случае владелец бизнеса не обязан был отчитываться в налоговую за каждый отпечатанный бланк, однако ФНС могла потребовать информацию об их количестве. Регистрация и учет БСО велись с помощью специальных журналов-реестров.

Введение 54-ФЗ повлечет за собой не только модернизацию ККМ, но и изменения в бланках строгой отчетности. Разберем, что именно изменится в формате документов:

1. Прежде всего, БСО теперь будут формироваться специальным устройством, в законодательстве обозначенным как «автоматизированная система для бланков строгой отчетности»;
2. Старые «типографские» использовать в работе запрещено;
3. Следующее изменение – это перевод БСО в электронный формат. Точнее, не полный перевод, а обязательное наличие возможности их формирования в электронном виде. Эта функция вводится для того, чтобы предприниматель мог отправлять данный документ посредством SMS-сообщений или на e-mail;
4. Реквизиты чека и БСО будут идентичны;
5. Устройство для печати бланков будет квалифицированно как ККТ.

Согласно закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ переход на обновленный формат документа должен быть произведен до 01.07.2019 г. (исключением здесь являются только организации общественного питания с наёмными работниками).

Для кого кассы отменили полностью

В вопросе установки онлайн-касс для ИП и ООО на ЕНВД в 2018-2019 гг. есть и свои исключения. К организациям и ИП, полностью освобожденным от установки онлайн-касс, относятся:

1. Фирмы, специализирующиеся на реставрации и изготовлении обуви;
2. Изготовление мелких металлических изделий (галантереи);
3. Предмет продажи изготовлен собственноручно предпринимателем или же является изделием художественного промысла;
4. Сдача жилья, принадлежащего арендодателю на праве собственности;
5. Киоски, осуществляющие продажу газет и журналов;
6. Продажа мороженого;
7. Напитки, продающиеся посредством розлива;
8. Продажа продукции «в разнос»;
9. Сезонные фрукты/овощи, в том числе бахчевые;
10. Аптечные пункты, находящиеся в здании больницы, при условии, что больница находится в населенном пункте, в котором отдельно стоящие аптеки не предусмотрены. Например, это может быть небольшая деревня, в которой есть фельдшерский пункт. В здании фельдшерского пункта, в свою очередь, расположена небольшая аптека. Кроме этой аптеки фармацевтических точек в деревне нет. В этом случае владелец аптеки может не устанавливать онлайн-кассу, но только при условии, что он не продает подакцизные товары;
11. Еще одним пунктом, требующим пояснений, будет отсутствие необходимости устанавливать онлайн-кассу в труднодоступной местности. «Труднодоступной» местность может называться только после того, как ей было присвоено это звание субъектом власти РФ. Но, если бизнесмен торгует подакцизными товарами, он обязан приобрести и установить онлайн-кассу, независимо от того, труднодоступная местность или нет. В этом случае, касса будет работать в автономном режиме.

Не стоит забывать, что даже если предприниматель освобожден от необходимости установки онлайн-кассы, он обязан выдавать бланки строгой отчетности.

Штрафы за работу без ККМ для ИП и ООО на ЕНВД

Повторное совершение правонарушения ведет к приостановлению деятельности или дисквалификации сроком до 2-х лет.

Требования к чеку

Согласно требованиям 54-ФЗ чек должен содержать следующую информацию:

1. Название организации, в которой были оказаны услуги или приобретен товар. ИНН предприятия, выдавшей чек;;
2. Данные работника кассы;
3. Дата и точное время проведения расчетов;
4. Номер смены
5. Наименование проводимой операции;
6. Наименование товаров
7. НДС
8. Форма расчета;
9. Номер чека;
10. Код ККТ в налоговой;
11. Номер устройства для накопления и отправки фискальных данных;
12. Наименование ОФД;
13. Адрес сайта, на котором покупатель может получить электронную версию документа, если такая необходимость появилась после того, как он покинул место расчета.
14. Адрес эл.почты, на которую будет отправлен чек.

У предпринимателя должна быть возможность как печати бумажной версии чека, так и отправки его посредством sms-сообщений или же на предоставленный e-mail.

Федеральный закон №54 по онлайн-кассам

«При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес эл.почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес эл.почты» Ст. 1.2, п. 2, 54-ФЗ.

По факту осуществления продажи кассовый работник обязан передать покупателю бумажную версию чека. Если покупатель предоставил e-mail или номер мобильного телефона и попросил предоставить электронную версию, кассовый работник обязан отправить и его.

«Для включения ФН в реестр фискальных накопителей его изготовитель представляет в уполномоченный орган на бумажном носителе или в форме электронного документа заявление о соответствии модели фискального накопителя требованиям законодательства Российской Федерации о применении ККТ (далее — заявление о соответствии модели ФН)…» Ст. 3, п. 3, 54-ФЗ

Каждый производитель фискальных накопителей обязан передавать информацию о ФН в ФНС, соответственно, каждый ФН должен проходить регистрацию. Если ФН отсутствует в реестре, он не может быть использован.

Налоговые вычеты

Одной из положительных сторон перехода предприятий на онлайн-кассы является предоставление владельцам бизнеса налогового вычета. Сумма этой выплаты будет не выше 18 000 рублей на каждую онлайн-кассу.

Для того, чтобы выплата была произведена, необходимо соблюсти следующие условия:

• кассовая техника на которую планируется получить налоговый вычет числится в гос. реестре ККТ;
• устройство прошло процедуру регистрации в ФНС.
• система налогообложения — ЕНВД

Важным нюансом для бизнесменов является необходимость поставить кассу на учет в первые дни после покупки. Дело в том, что в момент расчета выплат время от момента покупки и до регистрации кассовой техники учитываться не будет.

Владельцы организаций, в которых переход на новые кассы согласно 54-ФЗ запланирован на период с 01.02.2017 по 01.07.2018 г. могут оформить вычет только на 2018 год. Если же переход запланирован с 01.02.2017 по 01.07.2019 г. у бизнесмена есть возможность получить вычет за 2018-2019 гг.

Какой кассовый аппарат выбрать?

ККТ необходимо выбирать исходя из размеров бизнеса, проходимости точки, необходимых функций и т.д. То есть к моменту покупки устройства бизнесмену нужно четко понимать, какой именно аппарат ему нужен. Проведение подобной аналитики позволит значительно сэкономить средства и исключить возможность неэффективного приобретения.

Решение 1: Для магазинов с небольшим количеством покупателей

Для магазина с количеством продаж до 50 в день подойдет Атол 30Ф – самый популярный, бюджетный и надежный фискальный регистратор. Подключается к управляющему устройству (компьютер, ноутбук, планшет, смартфон) с установленным кассовым ПО. Для полноценной автоматизации продаж и учета в розничном магазине в дополнение к АТОЛ 30Ф рекомендуем вам сервис Бизнес.Ру и программу Бизнес.Ру Касса.

Атол 30Ф

• Соответствует 54-ФЗ
• Для магазинов со средним количеством чеков до 50 шт./день
• Скорость печати 50 мм/сек
• Ширина ленты – 44/58 мм
• Совместима с любым из зарегистрированных ОФД;

от 15 400 рублей

Программа Касса «Стандард»
900 руб/мес

Для небольших магазинов
• Подходит широкому кругу магазинов
• Для любой номенклатуры товаров
• Базовые отчеты и аналитика

Что включено:
• Кассиров неограниченно
• 1 пользователь товароучетной программы
• 1 касса (фиск. регистратор)

Попробовать бесплатно

Решение 2: Для курьеров и выездной торговли

Атол 15Ф подходит для курьеров. Подключается через смартфон или планшет, имеет компактные размеры. Программное обеспечение здесь предлагается «Розница Лайт», разработанная специально для выездной торговли.

Атол 15Ф

• Соответствует 54-ФЗ
• ФН установлен в корпусе на 15 мес.
• Печать QR-кода
• Скорость печати 50 мм/с
• Ширина бумаги 58 мм

от 17 900 рублей

Программа Касса «Розница Лайт»
бесплатно

Для курьеров
• Подходит широкому кругу магазинов.
• Для любой номенклатуры товаров.
• Базовые отчеты и аналитика.

Что включено:
• Кассиров неограниченно
• 1 пользователь товароучетной программы
• 1 касса (фиск. регистратор)

Попробовать бесплатно

Решение 3: Для магазинов со средним количеством покупателей и для небольших сетей

Атол 50Ф подходит для средних розничных точек со средним количеством чеков до 100 шт/день. У него более быстрая скорость печати и есть автоотрезчик. Для товароучетной программы кассы подойдет тариф «Проф», чтобы вести профессиональный торговый и складской учет.

Атол 50Ф

• Соответствует 54-ФЗ
• ФН установлен в корпусе
• Печать QR-кода
• Скорость печати – 100 мм/с
• Ширина ленты – 44/58 мм
• Автоотрезчик

от 23 500 рублей

Программа Касса «Проф»
1500 руб/мес

Для средних магазинов
• Сложная или большая номенклатура.
• Аналитика и прогнозирование продаж.
• Настройка прав доступа

Что включено:
• Кассиров неограниченно
• 1 пользователь товароучетной программы
• 1 касса (фиск. регистратор)

Попробовать бесплатно

Дополнительные расходы

К дополнительным расходам, которые понесет предприниматель в связи с переходом на использование онлайн-касс, относятся:
1. Оператор фискальных данных (ОФД) – в среднем около 3000 в год;
2. Оплата подключения к сети интернет – от 150 до 3000 рублей, в зависимости от того, какой тип соединения вы используете;
3. Приобретение, установка и настройка программного обеспечения для устройств – от 0 до 25 000 рублей в зависимости от стоимости услуг;
4. Электронная подпись – около 2 500 в год.

Далее владелец бизнеса пополняет список по своему усмотрению. В перечень можно включить такое доп. оборудование, как, например, весы, денежный ящик для кассы и т.д. Итоговая сумма в каждом конкретном случае будет зависеть от количества оборудования, его функций и производителя.

Как перейти на онлайн-кассу

Для того чтобы перейти ИП или ООО на ЕНВД на онлайн-кассу в 2018 г. понадобится собственно сама онлайн-касса. Далее, по желанию, бизнесмен может приобрести дополнительное оборудование в виде банковского pos-терминала, сканера штрих-кодов и т.д.

Алгоритм перехода следующий:
1. Выбираем и приобретаем само устройство онлайн-кассы;
2. Выбираем оператора фискальных данных, с которым хотим работать;
3. Заключаем с ОФД договор. Для этого либо оставляем заявку на сайте ОФД, либо связываемся с самим оператором и сообщаем о желании заключить договор.
4. Регистрируем кассу в налоговой.

Последние новости. Законопроект об отсрочке применения ККТ для ЕНВД до 2021

Согласно законопроектам № 110014-7 и № 130388-7 находящимся на рассмотрении в государственной думе отсрочка до 2021 г. может быть предоставлена:

• предпринимателям, работающим в сфере оказания услуг (есть исключения);
• организациям ранее не использовавшим ККТ в работе;
• предприятиям, использующим торговые автоматы как инструмент продаж;
• вмененщикам (ИП и ООО на ЕНВД)

На существующий момент выше описанный законопроект не прошел.

Вопрос-ответ